نسبت EPS یا سود هر سهم چیست؟

EPS یکی از مهم ترین مولفه های مالی است که به صورت مستقیم و غیر مستقیم، بر قیمت سهام شرکت های بورسی تاثیر می گذارد. EPS یک شرکت برابر است بامیزان سودی که به ازای هر یک عدد سهم حاصل می شود.

سود هر سهم (EPS)

تعریف سود هر سهم چیست؟

میزانی که سود شرکت به هر یک از سهامداران عادی اختصاص می‌یابد، سود هر سهم گفته می‌شود. سود هر سهم به‌عنوان شاخص سودآوری و کارایی یک شرکت شناخته می‌شود. برای محاسبه آن سود خالص شرکت بر تعداد سهام عادی شرکت تقسیم می‌شود. چنانچه یک شرکت سهام ممتاز نیز منتشر کرده نسبت EPS یا سود هر سهم چیست؟ باشد، ابتدا باید سود تقسیمی به سهامداران ممتاز را از سود خالص کسر کرد و عدد به‌دست‌آمده را بر تعداد سهام عادی شرکت تقسیم کرد. در دوره‌هایی که شرکت افزایش سرمایه داشته، بهتر است برای محاسبه سود هر سهم از میانگین موزون تعداد سهام عادی استفاده کرد.

توضیحات مدیر مالی در مورد سود هر سهم

سود هم سهم معمولاً به‌عنوان تنها متغیر بسیار مهم در تعیین قیمت سهم در نظر گرفته می‌شود. همچنین یک جزء اصلی است که برای محاسبه نسبت ارزیابی قیمت به درآمد مورداستفاده قرار می‌گیرد.

به‌طور مثال، فرض کنید که شرکتی دارای نسبت EPS یا سود هر سهم چیست؟ سود خالص ۲۵ میلیونی باشد. اگر شرکت ۱ میلیون بابت سود سهام ممتاز بپردازد و در نیمه اول سال ۱۰ میلیون سهم عادی و در نیمه دوم سال ۱۵ میلیون سهم عادی داشته باشد، سود هر سهم ۱٫۹۲(۱۲٫۵/۲۴) خواهد بود. به‌این‌ترتیب که ابتدا، آن ۱ میلیون از سود خالص کسر می‌شود تا ۲۴ میلیون به دست آید، سپس یک میانگین موزون گرفته می‌شود تا تعداد سهام عادی مشخص شود (۱۲٫۵=۱۵*۰٫۵+۱۰*۰٫۵)

یک جنبه مهم سود هر سهم که اغلب از آن چشم‌پوشی می‌شود سرمایه ای است که برای تولید سود (سود خالص) در محاسبات بدان نیاز دارد. دو شرکت می‌توانند سود هر سهم یکسان داشته باشند، اما یکی از آن‌ها ممکن است بتواند این کار را با سرمایه گذاری کمتر انجام دهد؛ بنابراین آن شرکت در استفاده از سرمایه برای تولید درآمد، کارآمدتر بوده است و اگر همه‌چیز مساوی فرض شود، ممکن است شرکت بهتری باشد. سرمایه گذاران همچنین باید از سوءاستفاده از درآمدهایی که بر کیفیت درآمدها تأثیر می‌گذارد، آگاه باشند. مهم است که فقط بر یک معیار مالی تکیه نداشته باشید، بلکه آن را در کنار تجزیه‌وتحلیل صورت سود و زیان و سایر معیارها استفاده کنید.

معادل‌ انگلیسی سود هر سهم عبارت است از:

Earnings Per Share – EPS

اگر سؤال یا نظری دارید لطفاً در بخش پرسش و پاسخ سوالات مالی مطرح کنید. همین‌طور با اشتراک‌گذاری این نوشته در شبکه‌های اجتماعی شما هم در توسعه نسبت EPS یا سود هر سهم چیست؟ دانش مالی و سرمایه گذاری شریک شوید.

EPS چیست؟

EPS مخفف عبارت Earnings Per Share به معنی سود به ازای هر سهم است.

سود هر سهم برابر با نسبت سود خالص یک شرکت به تعداد سهام عادی در دست سهامداران آن است.

EPS نشان می دهد که یک شرکت برای هر سهم از سهام خود چقدر سود کسب می کند و این یک معیار مناسب جهت بررسی سودآوری شرکت است. بدیهی است که شرکت های دارای EPS بالاتر توجه سرمایه گذاران را به خود جلب میکنند.

فرمول محاسبه EPS

میزان سود شرکت به ازای یک سهم (EPS) = درآمد کل / تعداد کل سهام شرکت.

کاربردها

سود هر سهم (EPS) از مهمترین مؤلفه ها در تعیین قیمت سهم است که برای محاسبه نسبت قیمت به درآمد (P/E) از آن استفاده میشود؛ در محاسبه نسبت قیمت به درآمد E در P / E به EPS اشاره دارد.

نسبت قیمت به درآمد (P/E) یکی از نسبت های پرکاربرد در ارزشگذاری سهام شرکت هاست که از تقسیم قیمت کنونی هر سهم به عایدی یا درآمد به ازای هر سهم به دست می آید.

این نسبت توسط سرمایه نسبت EPS یا سود هر سهم چیست؟ گذاران و تحلیلگران برای تشخیص ارزش نسبی شرکت ها مورد استفاده قرار میگیرد. برای کسب اطلاعات بیشتر در خصوص نسبت قیمت به درآمد (P/E) مقاله ی مربوط به این مفهوم را در سهمیو مطالعه نمایید.

EPS یکی از شاخص های مهمی است که می توانید برای انتخاب سهام استفاده کنید. سرمایه گذاران بازار سرمایه بر این اعتقادند پس از قیمت یک سهم، دومین معیار مهمی که می‌تواند در بررسی وضعیت یک سهم مورد توجه قرار بگیرد EPS آن است. اگر چه شرکت‌ها در بورس انواع روشها برای دستکاری و تغییر آن را در اختیار دارند اما هنوز این فاکتور یکی از معتبرترین معیارها برای ارزیابی قدرت یک سهم است.

چگونه به EPS یک نماد دسترسی پیدا کنیم ؟

در سایت سهمیو و یا سایت tsetmc در صفحه اطلاعات هر نماد قابل مشاهده است.

DPS مخفف عبارت Dividends Per Share به معنای سود تقسیم شده به ازای هر سهم است.

درواقع DPS، بخشی از سود شرکت است که به هر سهامدار پرداخت می‌شود.

تصمیم گیری در خصوص تقسیم قسمتی از سود شناسایی شده به سهامداران توسط هیات مدیره در مجمع انجام می شود.